-根河市审计局

一、审计项目安排的总体思路

    2018年，根河市审计工作要以习近平新时代中国特色社会主义为指导，全面贯彻党的十九大精神，继续深入贯彻十八大和十八届历次全会精神，按照呼伦贝尔市审计工作会议精神，紧紧围绕根河市委五届六次全委会及市五届二次人代会确定的目标任务，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，科学谋划工作，理清工作思路，创新审计方法，提高审计质量，严格依法履行审计监督职责，充分发挥审计监督的服务保障和建设性作用，促进全市经济健康发展和社会和谐稳定。

    二、具体审计项目

（一）重大政策落实情况跟踪审计

国家和自治区重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计。

【审计目标和重点】根据自治区审计厅和呼伦贝尔市审计局的总体部署，在持续推进供给侧结构性改革、“三去一降一补”任务落实和“放管服”改革深化的基础上，重点聚焦防范化解重大风险、精准扶贫、污染防治三大攻坚战的相关政策落实情况。揭示和反映影响经济社会发展的重大问题和典型事例，促进各重大政策措施落地生根、取得实效和不断完善，促进政令畅通，维护中央权威。

【组织方式】由自治区审计厅和呼伦贝尔市审计局组织实施，由财政审计办公室牵头，对市直相关单位的政策落实情况进行跟踪审计。

【审计时间】按照自治区审计厅和呼伦贝尔市审计局的要求每季度形成审计报告，上报呼伦贝尔市审计局。

（二）财政审计

对市财政局、地税局具体组织和执行市本级2017年财政预算情况进行审计；对市司法局、住建局、交通局、林业局和河西街道办事处等5个部门2017年预算执行情况进行审计。

【审计目标和重点】一是市本级预算和部门预算编制、执行情况，检查预算编制的完整性、准确性和精细化程度，评价预算对财政收支的规范和约束作用；二是审查财政收支的真实性、合法性、效益性；三是关注中央八项规定、国务院“约法三章”、自治区28项配套规定以及中央、自治区和呼伦贝尔市其他重大决策部署的落实情况，关注“三公经费”和“会议费”预算的编制、控制和执行情况，关注“吃空饷”、“软件正版化”、“公车改革”等问题；四是检查专项资金的立项、分配和管理情况，关注专项资金的立项、分配依据、“代编”预算规模和资金拨付的及时性等；五是关注财政存量资金问题；六是审查税收政策落实和税费征管情况。

【组织方式】由财政审计办公室和相关办公室组织实施。

【审计时间】4月开始，5月底提交审计报告。

（三）经济责任审计

受市委组织部委托，对森工街道办事处党政领导、教体局和运输管理站领导干部进行经济责任审计。

【审计目标和重点】进一步加强领导干部权利的制约和监督，健全完善权力运行体系，服务深化改革，促进领导干部守法、守纪、守规、尽责，推动部门事业科学发展和企业经营发展。重点关注被审计领导干部贯彻执行经济法律法规、上级党委政府关于经济工作方针政策和决策部署、重大经济决策、预算执行、财务收支、内部管理、以及遵守廉洁从政规定情况等。

【组织方式】由经济责任审计办公室和相关办公室组织实施。

【审计时间】3月下旬开始，5月底结束。

（四）固定资产投资审计

开展对得耳布尔镇团结路木质景观项目、木制栅栏花盆及景观台项目和土地平整项目竣工结算审计；好里堡“沃土情”雕塑广场建设项目、中央街两侧房屋改造维修工程和中央街两侧房屋改造维修工程追加及签证项目竣工结算审计等政府投资项目审计。

【审计目标和重点】以形成审计监督机制、节约建设资金、提高区域项目管理层次及合规性为目标，围绕市委政府中心工作和工程建设领域突出问题专项治理工作，开展政府投资工程建设项目审计。

【组织方式】由固定资产投资审计办公室组织实施审计。

【审计时间】3月初开始，12月底结束。

（五）专项审计

1、化解2017年度政府债务落实情况跟踪审计

【审计目标和重点】为了全面加强地方债务管理，推动各级扎实开展政府存量债务化解工作，确保年度化债目标任务完成，防范地方政府债务风险，促进经济健康发展。

【组织方式】由审计厅财政审计处统一组织实施。

【审计时间】8月中旬开始实施，11月下旬提交审计报告。

2、2017年城镇保障性安居工程跟踪审计

【审计目标和重点】以促进落实城镇保障性安居工程政策，用好建设资金、促进保障性住房分配公开、公平、公正，推动保障性住房持续运行为主要目标，重点关注全市2016年城镇保障性安居工程建设资金管理、保障性住房分配使用情况和棚户区改造、安置、目标任务完成情况及以前年度审计发现问题整改情况等。

【组织方式】此项目为审计署统审项目，由社会保障审计办公室负责组织实施。

【审计时间】2017年12月开始，2018年3月中旬提交审计报告。

3、旗市区纪委（监察委）系统财务收支情况审计

【审计目标和重点】重点关注财务收支的真实合法效益、预算管理等情况，进一步规范旗县（市、区）纪委财务管理，规范收支管理，发挥资金使用效益。

【组织方式】由审计厅组织实施，盟市交叉审计。

【审计时间】6月下旬开始实施，10月下旬提交审计报告。

4、根河市红十字会2017年度捐赠物资的筹集、管理和使用情况的审计

【审计目标和重点】重点检查根河市红十字会2017年度捐赠物资的筹集、管理和使用情况，揭露存在的问题，提出切实可行的建议，促进以后年度捐赠活动的有效开展。

【组织方式】由金融审计办公室组织实施，盟市交叉审计。

【审计时间】1月中旬开始实施，2月下旬提交审计报告。

    三、审计工作要求

（一）切实加强组织领导。要严格执行审计工作“八不准”和市局的“九点要求”，廉洁审计、文明审计。按照工作分工，局领导要认真履行“一岗双责”，参与分管审计项目各阶段工作，抓好审计现场的控制工作，严把质量关。

（二）严格执行审计项目计划。年度项目计划一经下达，审计项目组织和实施应当严格执行，确保按要求完成。未经批准不得擅自变更或调整审计范围、参审单位、实施时间等，确需调整的，必须按规定程序办理报批手续。

（三）做好审计方案编制工作。各办公室应当按照国家审计准则的要求，结合年度审计项目计划确定的目标和重点内容，组织编制审计工作方案，进一步明确细化审计目标、审计范围、审计内容和重点、审计分工以及相关工作要求等，报分管领导签批。在此基础上，各审计组要根据审计工作方案，结合审计具体项目的实际，编制好审计实施方案。

（四）加强计划执行全过程管理。各审计项目组织者要紧扣审计目标和审计重点，强化组织指导、协调和审计现场质量控制，包括碰头会和重大事项报告制度等，及时解决和答复各审计组遇到的问题。

（五）加强审计工作经验总结。审计项目完成后，各审计组应结合审计项目计划和审计工作方案，对审计项目组织实施情况进行总结，重点分析评估审计目标实现、审计重点把握、审计程序遵循、审计方式方法创新等情况，总结经验，查找不足，不断提高审计组织管理水平和工作绩效。